Zasada zmiany biegłego rewidenta uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Stosujemy zasadę zmiany osoby odpowiedzialnej za badanie sprawozdań finansowych co 5 lat, zgodnie z wymaganiami stawianymi osobom uprawnionymi do badania sprawozdań finansowych zawartych art 134 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (t.j. Dz.U. 2022poz. 1302) ("Ustawa o Biegłych Rewidentach”).

Wybór oraz zmiana podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółki jest zatwierdzany przez Radę Nadzorczą Spółki, która otrzymuje zalecenia Komitetu Audytu i podejmuje odpowiednie działania. W Spółce funkcjonuje Komitet Audytu, do którego kompetencji należy m.in. proces ceny i formułowanie zaleceń w sprawie zmiany audytorów zewnętrznych Spółki, w tym zapewnienie wypełniania wymagań dotyczących ujawniania związanych z tym informacji.

Dodatkowo, jako podmiot notowany na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie zobowiązani jesteśmy do wypełniania wymogów prawnych zawartych w Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących o okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równorzędne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.


Główne założenia polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych GTC SA oraz polityki świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług niebędących badaniem

W dniu 15 listopada 2022 r. Rada Nadzorcza zatwierdziła zasady wyboru niezależnego audytora zgodnie z Ustawą o Biegłych Rewidentach, które zostały przyjęte przez Komitet ds. Audytu w dniu 15 listopada 2022 r.

Wybór firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania i przeglądu sprawozdań finansowych Spółki należy do obowiązków Rady Nadzorczej. Rada Nadzorcza podejmuje decyzje w formie oficjalnej uchwały, z uwzględnieniem wcześniejszych zaleceń Komitetu ds. Audytu. Komitet ds. Audytu ocenia niezależność biegłego rewidenta i wyraża zgodę na świadczenie Spółce uzgodnionych usług niezwiązanych z badaniem. Zgoda może zostać udzielona po dokonaniu oceny niezależności biegłego rewidenta i po uzyskaniu od biegłego rewidenta potwierdzenia, że świadczenie usług niezwiązanych z audytem zostanie zrealizowane zgodnie z wymaganiami niezależności wymaganymi dla takich usług w ramach zasad etyki zawodowej i standardów wykonywania takich usług.

Główne założenia polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania:

1

Rada Nadzorcza wybiera firmę audytorską do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych na podstawie uprzedniej rekomendacji Komitetu ds. Audytu. Rada Nadzorcza podejmuje powyższą decyzję w formie uchwały.

2

Komitet ds. Audytu w swoim zaleceniu:

  • rekomenduje preferowaną firmę audytorską wraz z uzasadnieniem preferencji Komitetu ds. Audytu;
  • stwierdza, że zalecenie jest wolne od wpływów stron trzecich;
  • ·oświadcza, że Spółka nie zawarła umów zawierających zapisy ograniczające zdolność Rady Nadzorczej do wyboru firmy audytorskiej do celów badania sprawozdań finansowych Spółki do określonych kategorii lub wykazów firm audytorskich; oraz
  • wskazuje proponowane wynagrodzenie za przeprowadzenie badania.

3

w przypadku, gdy wybór przeprowadzany przez Komitet ds. Audytu nie dotyczy przedłużenia umowy w zakresie badania sprawozdań finansowych Spółki, rekomendacja Komitetu ds. Audytu musi zawierać co najmniej dwie propozycje firm audytorskich, wraz z uzasadnieniem, a także wyjaśnienie powodów preferencji Komitetu ds. Audytu.

4

Komitet ds. Audytu współpracuje z Zarządem w zakresie pozyskiwania, analizy i oceny ofert audytu, a Zarząd udzieli Komitetowi wsparcia przy opracowaniu odpowiedniego zalecenia.

5

w trakcie procedury wyboru Rada Nadzorcza i Komitet ds. Audytu biorą pod uwagę następujące elementy:

  • bezstronność i niezależność firmy audytorskiej. Powyższy zakres obejmuje analizę innych prac wykonanych przez firmę audytorską w Spółce, które wykraczają poza zakres badania sprawozdań finansowych w celu uniknięcia konfliktu interesów;
  • doświadczenie i osiągnięcia zespołu audytu w zakresie badania sprawozdań finansowych podobnych spółek, jego kompetencje i kryteria finansowe;
  • maksymalny dopuszczalny przepisami obowiązującego prawa okres trwania stałych zleceń w zakresie ustawowych badań przeprowadzanych przez tę samą firmę audytorską;
  • proponowane wynagrodzenie za przeprowadzenie badania;
  • ocenę związku między kryteriami wskazanymi w pkt 2 i 3 powyżej, oraz ocenę ustaleń i wniosków zawartych w sprawozdaniu rocznym Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego (PANA).

Najważniejsze informacje

€2mld+

Wartość księgowa portfela

46

Budynków komercyjnych

30

Prawie 30-letnie doświadczenie

Skontaktuj się z nami

Kontakt dla inwestorów